TODO LO QUE NECESITAS SABER PARA AHORRAR EN IMPUESTOS ESTE 2025.

En México, los estímulos fiscales son beneficios dados por el gobierno para motivar actividades económicas específicas, promover inversiones, ayudar a sectores clave y disminuir cargas impositivas en ciertas circunstancias. Estos pueden incluir exenciones, deducciones y devoluciones de impuestos, entre otros métodos.

El Artículo 16 de la Ley de Ingresos de la Federación (LIF) para 2025 contempla una variedad de estímulos fiscales que los contribuyentes pueden aprovechar. A continuación, se detallan algunos de los principales:

• Estímulo para diésel utilizado en maquinaria: Dirigido a personas con actividades empresariales, permite acreditar el IEPS pagado por la compra o importación de diésel, biodiésel o sus mezclas, cuando se utilicen en maquinaria (excepto vehículos). Este estímulo se considera ingreso acumulable para efectos de ISR.

• Estímulo para el sector primario: Enfocado en actividades agropecuarias y silvícolas, permite solicitar la devolución del IEPS pagado en lugar de acreditarlo, como en el caso anterior. También se considera ingreso acumulable para ISR.

• Estímulo para transporte público y privado: Aplica para contribuyentes que adquieran diésel, biodiésel o sus mezclas para uso automotriz en vehículos destinados exclusivamente al transporte público, privado, de carga o turístico. Permite acreditar el IEPS pagado contra el ISR propio y también se considera ingreso acumulable.

• Estímulo en cuotas de peaje: Permite acreditar un 50% de los pagos por el uso de infraestructura de peaje contra el ISR. Este beneficio también se registra como ingreso acumulable.

• Estímulo para diésel no combustionado: Aplica a los combustibles fósiles utilizados en procesos productivos para elaborar otros bienes, siempre que no se destinen a la combustión. El IEPS pagado puede acreditarse contra el ISR, considerándose ingreso acumulable.

• Estímulo en derecho de minería: Beneficio para contribuyentes con concesiones y asignaciones mineras cuyos ingresos brutos anuales no superen los 50 millones de pesos. Permite acreditar el Derecho Especial de Minería contra el ISR. Este estímulo no ha sufrido modificaciones.

• Estímulo para venta de libros, periódicos y revistas: Aplica a individuos y empresas que residen en México cuyos ingresos anuales no hayan superado seis millones de pesos en el año anterior. Consiste en una deducción extra del 8% sobre el precio de los libros, periódicos y revistas comprados por el contribuyente.

Estos estímulos están vigentes desde el 1 de enero de 2025.

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